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[26-Noviembre-2019] Cambios relacionados con el llenado de CFDI, aprobados para el 2020

Estimado cliente de SW smarter®:

Sabemos de TI, compartimos el compromiso de estar informado y al día en los temas relacionados con CFDI hoy te presentamos un resumen de los cambios relacionados con el llenado de CFDI, aprobados para el 2020. Es importante mencionar que basados en la información publicada al día de hoy, técnicamente no hay ningún cambio, los cambios impactan el llenado de los CFDI.
Hay 3 aspectos a considerar:

  • El 14 de octubre 2019 se actualizaron las guías de llenado del anexo 20 y complemento de nómina.
  • Los cambios entran en vigor a partir del 01 de enero 2020.
  • No se modifica el estándar técnico.
    Anexo 20 Guía de llenado de los comprobantes fiscales digitales por internet
  • En el Apéndice 5 Emisión de CFDI de Egresos, se realizó el cambio de referencia del nodo CfdiRelacionados en los puntos I, II y III.
  • Se precisó en el campo Descripción de la representación gráfica de las facturas del Apéndice 10 Caso de Uso Emisión del CFDI por donativos otorgados en numerario o en especie y donativos globales en numerario o en especie.
  • En la guía de llenado del Comprobantes Fiscal Digital a través de Internet que ampara retenciones e información de pagos, se precisa que en el CFDI no se deben registrar cantidades en negativo.
    Guía de llenado del comprobante del recibo de pago de nómina y su complemento
  • Actualización del fundamento legal debido a la reforma de la Ley Federal del Trabajo
  • Adición de un párrafo al campo TipoRegimen, para aclarar que se deben emitir dos CFDI cuando se pague una nómina ordinaria y a su vez el pago de separación del trabajador, o bien se puede emitir un CFDI con dos complementos de nómina para que en uno se especifique el sueldo ordinario y en el otro el pago de la separación del trabajador.

 

  • Se precisa en el campo Año del Nodo CompensacionSaldosAFavor que para determinar al año en curso se deberá considerar el atributo “FechaPago”.

  • Actualización del Apéndice 1 Notas Generales para especificar que conceptos deben clasificarse con la clave “051” y se eliminó el fundamento legal referente a las exenciones establecidas en el artículo 93 de la LISR.

 

 

  • Modificación de la representación del CFDI del Apéndice 5 Procedimiento para el registro de Subsidio para el empleo causado, cuando no se entregó en efectivo.

 

 

  • Modificación a la descripción de la clave 047 en el Apéndice 6 Matriz de percepciones y deducciones para el pre llenado de la declaración anual de nómina.
 
  • Se adicionan dos apéndices 7 y 8 que describen el Procedimiento para el registro del ajuste del Subsidio para el empleo causado cuando se realizan pagos por períodos menores a un mes y el Procedimiento para el registro de la diferencia del ISR a cargo (retención) derivado del cálculo del impuesto anual por sueldos y salarios en el CFDI de nómina. Detalle de la explicación y ejemplo verificarlo en los apéndices mencionados.

 

 

  • Representación gráfica del CFDI en donde se registra el ISR a cargo (retención) derivado del cálculo del impuesto anual con la clave “101” (ISR Retenido de ejercicio anterior), así como el ISR a cargo (Retención) derivado del cálculo de ISR (quincenal) por los sueldos y salarios con la clave “002” (ISR) conforme al Apéndice 8 (puntos I y II).

 

Los catálogos del complemento de nómina contienen el detalle de las claves y descripciones que facilitan el llenado del comprobante y se pueden consultar en:
http://omawww.sat.gob.mx/tramitesyservicios/Paginas/complemento_nomina.htm

Es importante mencionar que es la información que se tiene al día de hoy y que cualquier actualización te la compartiremos con oportunidad.

Updated on noviembre 26, 2019

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