Estimado cliente:
Queremos recordarte los siguientes temas de importancia que entran en vigor el día de mañana 01 Julio 2023, también mencionarte la más reciente actualización en la matriz de errores CFDI 4.0, es importante tomes nota de ello y de ser necesario realices los ajustes correspondientes, a continuación, te compartimos detalles:
- Nómina 4.0
01 Julio 2023 inicia como único aceptable el Complemento de Nómina V1.2 Revisión C que se integra al CFDI 4.0. = 01 julio 2023
Consulta:
Ejemplo para nómina 4.0: Nómina 1.2 Rev. C – Timbrado Masivo CFDI (sw.com.mx)
Video-cápsula que te serán de bastante utilidad en este tema: SW sapien – YouTube
- Nodo Retenciones para RESICOS
El anexo 29 de la RFC señala lo siguiente:
Emisores del régimen fiscal 626 RESICOS:
1 –Debe existir el nodo “Retenciones”, con al menos un nodo hijo “Retencion”:
– Cuando el atributo “Impuesto” contenga un valor “001” y en el atributo “TasaOCuota” se registre el valor 0.0125, es decir el 1.25 %, siempre que el atributo “Rfc” del Nodo “Receptor” sea PERSONA MORAL.
2 – Puede existir el nodo “Retenciones”:
– Cuando el emisor sea persona física del RESICO no obligado a que le retengan ISR.
– El atributo “RegimenFiscal” del Nodo Emisor, contenga el valor “626” RESICO
– El atributo “Rfc” del Nodo “Emisor” sea persona física y el atributo “Rfc” del Nodo “Receptor” sea persona moral.
– También se deberá validar que a nivel del Concepto no contenga el valor 001 (ISR) en el atributo del Impuesto del nodo hijo “Retencion” del elemento Retenciones.
*Fuente: ANEXOS 23, 28, 29, 30, 31 y 32 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2023, publicada el 27 de diciembre de 2022 | VI.1 Validaciones adicionales al Anexo 20. | 7.- Nodo “Retenciones”
- Actualización Matriz de Errores CFDI 4.0
Se agregan 2 validaciones a la Matriz de Errores:
-CFDI140224
-CFDI140225
*Estas validaciones fueron publicadas hoy en la reciente actualización de la matriz de errores, la cual puedes descargar: http://omawww.sat.gob.mx/tramitesyservicios/Paginas/anexo_20.htm
Te agradecemos que compartas esta información con el personal de sistemas de tu empresa y tus colegas.
Muchas gracias por tu atención y preferencia.
