Las cancelaciones de CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) implican el proceso de invalidar una factura electrónica previamente emitida. Este procedimiento es esencial para corregir errores, evitar problemas fiscales y mantener una contabilidad precisa. En este artículo, te explicaremos todo lo que necesitas saber para llevar a cabo este proceso correctamente.
Consultar Estatus del CFDI
Para comenzar, es crucial conocer el estatus de tu factura. Esto puede realizarse mediante la consulta en la herramienta del SAT diseñada para este propósito o utilizando el Web Service de Consulta de Estatus.
A continuación, te presentamos los detalles del estatus de un CFDI en un diagrama:
CFDI Vigente – No Cancelable
Un CFDI Vigente es una factura electrónica que está activa y puede ser considerada para la cancelación, según ciertas condiciones que veremos a continuación:
Un CFDI No Cancelable está relacionado con otros documentos mediante el Folio Fiscal UUID, lo que impide su cancelación directa.
¿Cómo cancelar un CFDI No Cancelable?
- Identifica los Documentos Relacionados:
- Consulta los CFDI secundarios vinculados. Para más detalles, consulta nuestro artículo: Consulta CFDI relacionados antes de cancelar.
- Cancela los Documentos Secundarios.
- Cancela el CFDI Principal:
- Una vez que los documentos secundarios estén cancelados, verifica que se haya modificado el estatus del CFDI principal a Cancelable, ahora se le aplicara el procedimiento de cancelación según el estatus de dicho comprobante (ver siguiente tema).
CFDI Vigente – Cancelable
Para los CFDI que se consideren Cancelables, es necesario aplicar otro filtro para determinar si son cancelables con aceptación o sin aceptación del receptor.
A continuación, exploraremos estas modalidades para obtener toda la información con sus especificaciones detalladas:
La cancelación directa o sin aceptación del receptor de los CFDI es la posibilidad de invalidar una factura electrónica de manera inmediata y sin requerir la aprobación expresa del receptor (cliente). Te explicamos el flujo del proceso en este diagrama:
Esta modalidad aplica bajo ciertas condiciones específicas que permiten cancelar el CFDI de forma automática o inmediata, sin necesidad de intervención adicional por parte del receptor. Las condiciones son las siguientes:
Cualquier CFDI que no cumpla estas condiciones caerá en la modalidad Cancelable con Aceptación.
La cancelación con aceptación del receptor se refiere al proceso mediante el cual se solicita la anulación de una factura electrónica y se requiere la aprobación explícita por parte del receptor (cliente) para proceder con la cancelación. Te explicamos el flujo del proceso en este diagrama:
Este método se aplica a los CFDI que no cumplen con las condiciones para ser Cancelables sin Aceptación (Ver apartado Cancelables sin Aceptación).
Proceso de cancelación:
- Se debe enviar una solicitud de cancelación al receptor (cliente) a través del sistema de facturación o el portal del SAT.
- El receptor recibe en su buzón tributario la solicitud de cancelación.
- El receptor debe aprobar la solicitud digitalmente.
- Si el receptor no responde en un plazo de 72 horas hábiles, el CFDI se cancela automáticamente por Plazo Vencido, a menos que haya rechazado una solicitud previa.
Si deseas saber cuales de tus solicitudes estan pendientes de Aceptación/Rechazo consulta nuestro articulo: Pendientes de Aceptación/Rechazo
Si como receptor quieres aceptar o rechazar tus solicitudes pendientes puedes consultar nuestro articulo: Aceptar/Rechazar Solicitudes de Cancelación.
Motivos de Cancelación
En el esquema de cancelación implementado en 2022 se introdujo una lista de motivos destinados a justificar la anulación de un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI). A continuación, explicamos estos motivos junto con ejemplos mencionados por la autoridad fiscal.
| Motivo | Descripción |
| 01 | Comprobante emitido con errores con relación. (Se debe agregar el FolioSustitución) |
| 02 | Comprobante emitido con errores sin relación. |
| 03 | No se llevó a cabo la operación. |
| 04 | Operación nominativa relacionada en una factura global. |
Motivo 01
Motivo 02
Motivo 03 – No se llevó a cabo la operación.
Motivo 04
Proceso de Cancelación del lado del Receptor
Aquí te explicamos el flujo de trabajo para los servicios de cancelación actuales, desde la perspectiva del receptor. Los servicios explicados son vitales para gestionar eficientemente las cancelaciones.
Servicios disponibles para la cancelación Receptor
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Nombre
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Proveedor
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Descripción
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|---|---|---|
| LunaSoft | Servicio auxiliar de cancelaciones, en el cual se obtiene la lista de UUID para poder aceptar o rechazar las solicitudes. | |
| Aceptar o Rechazar Solicitudes de Cancelacion | LunaSoft | Servicio auxiliar para cancelaciones: permite enviar una lista de UUID solicitados para cancelación junto con su aceptación o rechazo. |
Nuestra recomendación para facilitar el flujo en sus procesos es consultar diariamente las facturas que tiene pendientes por Aceptar/Rechazar. Posterior a la consulta hacer las acciones que usted considere y enviar la solicitud para Aceptarlas/Rechazarlas.
Proceso técnico para cancelación de CFDI
Conoce el flujo para procesar la solicitud de cancelaciones, de esta forma tendrás conocimiento en que parte del proceso quedó tu solicitud, y saber que continuidad llevar:
Te compartimos los métodos que SW proporciona para este proceso. Visita nuestro artículo sobre Cancelación CFDI para más información.
Además, nuestros ingenieros de soporte han preparado una explicación detallada en el siguiente video:
Casos Prácticos y Consultas Frecuentes
- Facturas que sean de hasta 1,000 MXN.
- Recibos de Nómina.
- CFDI tipo Egreso.
- CFDI tipo Traslado.
- CFDI de retenciones e información de pagos.
- Factura de ingreso expedido a contribuyentes del RIF.
- CFDI con fecha de hasta 1 día hábil atrás.
- Operaciones con público en general.
- Recibidos por residentes en el extranjero.
- Factura a través del adquiriente y sector primario.
- CFDI emitido por integrantes del sistema financiero.
- Todos aquellos que no cumplan con ni un punto de los descritos para Cancelación directa.
Si, la factura se procesará a través de cancelación directa.
El WebService será el mismo de cancelación que se ha venido manejando. Ahora cuando enviemos una factura que cumpla con características de Aceptación/Rechazo el mismo SAT hará las validaciones pertinentes y enviara la notificación al receptor de la petición de cancelación, a través del buzón tributario. Nosotros como emisores obtendremos nuestro acuse como lo hemos venido haciendo, solo que este acuse solo será el acuse de “solicitud de cancelación”, en otras palabras no significa que la factura se encuentre cancelada.
Así mismo nosotros en SmarterWeb® contamos con dichos servicios para el receptor. Click Aquí.
La cancelación se realizará de manera inmediata. Para verificar podemos revisar el estatus del CFDI haya cambiado de vigente a cancelado.
A través del WebService de Consulta de CFDI Relacionados.
El SAT es quien hará las validaciones y nos retornará los errores en caso de que llegasen a pasar.
No existe un límite de solicitudes, por lo que puedes mandar N número de veces.
Tiene un plazo de 3 días hábiles para responder si acepta o rechaza la solicitud.
Si es la primera vez que se envía la solicitud de cancelación a esa factura, se cancelará en automático.
Si anteriormente ya te habían rechazado la petición y no responde en 3 días hábiles, no se cancelará en automático, si no hasta que el cliente acepte o rechace, aún así sean más de 3 días hábiles.
No, la factura se cancelaría inmediatamente al cumplir una de las condiciones de Cancelación Directa.
La solicitud de cancelación no ha sido aceptada por el Receptor, debes realizar nuevamente el proceso, si el receptor no contesta se cancelara como “Plazo vencido” recordemos que obtener el acuse no significa que el CFDI se cancelará correctamente, recomendamos estar monitoreando el estatus de los CFDI.
Para ejemplificar este proceso, usaremos la siguiente nomenclatura:
– La factura por cancelar será el documento “A”
– La nueva factura será el documento “B”.
Paso 1: Elaborar la factura “B”, al momento de su expedición se debe relacionar a la factura “A” usando el TIPO DE RELACION 04 = SUSTITUCÍÓN DE LOS CFDI PREVIOS.
Paso 2:Notaras que al consultar la factura “A” estará con el estatus de NO CANCELABLE, sin embargo DEBES CONTINUAR Y ENVIAR LA SOLICITUD DE CANCELACIÓN AL SAT BAJO EL MOTVI 01, el SAT al recibir la solicitud, detectara que dicha solicitud procede de un motivo 01 y que ya existe una relación de documento y procederá satisfactoriamente con tu petición de cancelación.
Para ejemplificar este proceso, usaremos la siguiente nomenclatura:
-La factura por cancelar será el documento “A”
-El documento ya existente relacionado a la factura a será “B”
-La nueva factura que se debe expedir en sustitución será el documento “C”
Paso 1: Se debe elaborar el nuevo documento “C”, al momento de expedirlo debe quedar relacionado al documento “A”.
Paso 2: El documento “B” que ya estaba inicialmente relacionado al documento “A”, pasará a ser heredado automáticamente al nuevo documento “C”.
Paso 3: Procesa o envía tu solicitud de cancelación para el documento “A” , notarás que el estatus estará como NO CANCELABLE, sin embargo DEBES CONTINUAR Y ENVIAR LA SOLICITUD DE CANCELACIÓN AL SAT BAJO EL MOTIVO 01, el SAT al recibir la solicitud, detectara que dicha solicitud procede de un motivo 01 y que ya existe una relación de documento, a si como un tercer documento relacionado que será heredado a la nueva factura “C”, con base en ello procederá satisfactoriamente con tu petición de cancelación únicamente para el documento “A”, el documento “B” quedara activo y ahora relacionado automáticamente al “C”
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